Lavado de activos y defraudación tributaria en Ecuador

Las unidades de análisis financiero que tienen la responsabilidad de prevenir el lavado de activos enfrentan el desafío de detectar posibles actividades sospechosas entre los millones de transacciones legítimas que ocurren cada día. Una vez que se detectan estas actividades inusuales, el proceso de investigación generalmente busca establecer el input/output de transacciones, establecer transacciones relevantes y suprimir información intrascendente (Deng, Joseph, Sudjianto, & Wu, 2009), distinguiéndose que para fines tributarios, según Goite y Medina (2015) “no debe confundirse al dinero que proviene del delito en general con el que es producido por una actividad lícita, cuya obtención no ha sido informada a la agencia del Estado encargada de la recaudación de impuestos” (p. 24). De este modo, el lavado de activos puede originar defraudación tributaria cuando no se declara el origen de fondos conforme la regulación legal exigida. Por ello, la necesidad de abordar el fenómeno desde la academia para entender ¿Cómo se explica el proceso y los actos ejecutados para el cometimiento del lavado de activos y la defraudación tributaria en Ecuador?, por medio de un enfoque cualitativo teniendo como estrategia el estudio de caso múltiple.

Objetivo general: Estudiar el proceso y los actos ejecutados para el cometimiento del lavado de activos y la defraudación tributaria en Ecuador
Objetivos específicos:
1. Analizar el proceso de determinación de defraudación tributaria en Ecuador a partir del estudio de caso múltiple
2. Describir los hechos ejecutados en el cometimiento del lavado de activos en Ecuador a partir del estudio de caso múltiple

Un (1) Artículo Scopus sometido
Tres (03) estudiantes del programa de Ciencia Política vinculados como asistentes de investigación al proyecto.
Un (1) Ponencia en evento nacional